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Steuererklärung für Selbstständige: Das sollten Sie beachten

Mit dem Ende eines Kalenderjahres endet auch immer das Steuerjahr, was besonders für selbstständige Unternehmer wichtig ist. Sie müssen nach Ablauf des Jahres eine Einkommensteuererklärung erstellen und je nach Status auch noch eine Umsatzsteuer- und Gewerbesteuererklärung.

Angestellte müssen ihre Steuern zwar nicht selber abführen, doch auch für sie ist das Thema Steuererklärung interessant, da darüber der ein oder andere Euro vom Finanzamt zurückgeholt werden kann. Sie sind aber im Unterschied zu Selbstständigen nicht zur Abgabe einer Steuererklärung verpflichtet (nur unter Umständen), sondern können dies freiwillig entscheiden.

Steuererklärung: Selbstständige und Freiberufler

Die offizielle Definition von selbstständiger Arbeit findet laut Gesetzgeber durch die Abgrenzung von so genannter „abhängiger Arbeit“ beziehungsweise einem „abhängigen Arbeitsverhältnis statt“. Ein abhängiges Arbeitsverhältnis liegt immer dann vor, wenn die bestimmenden Umstände Ihrer Arbeit von einem externe Auftraggeber fest vorgegeben werden.

Dies können feste Arbeitszeiten sein, ein fest zugewiesener Arbeitsplatz in einem Büro oder speziellen Gebäude, feste Vorgaben für den Umfang und die Art und Weise, in der die Arbeit erledigt werden muss oder andere Weisungsbefugnisse, denen Sie unterliegen.

Die Selbstständigkeit hingegen kennt die meisten dieser externen Vorgaben nicht. Außerdem gehört dazu die so genannte Existenzgründung, also die Gründung eines Unternehmens oder Gewerbebetriebes.

Wer nicht primär handwerklich oder Güter produzierend tätig ist, wird auch als Freiberufler bezeichnet. Dies trifft in der Regel auf frei arbeitende Künstler, Autoren, Wissenschaftler und Journalisten zu, wobei diese natürlich zugleich auch selbstständig sind.

Einnahmen und Ausgaben aus selbstständiger Arbeit

Wer sich also nicht in einem abhängigen Anstellungsverhältnis mit Festvertrag befindet, muss die allgemeine Einkommenssteuer zahlen und – je nachdem, ob ein Gewerbe angemeldet wurde – Gewerbesteuer. Hier kommt die Steuererklärung ins Spiel.

In erster Linie möchte das Finanzamt wissen, welche Einnahmen Sie in einem Jahr gemacht haben. Diese können entweder durch gestellte Rechnungen genau nachgewiesen oder anhand von Erfahrungen aus anderen Geschäftsjahren geschätzt werden.

Die selbstständige Arbeit verursacht aber natürlich auch gewisse Kosten, denn anders als im Büro eines Angestellten müssen Selbstständige ihre Arbeitsmaterialien selber kaufen.

Auch für die Anmietung von Arbeitsräumen, Telekommunikation und andere technische Gerätschaften sowie für dienstliche Fahrten wird das ganze Jahr über Geld ausgegeben.

Daher hat man in der Steuererklärung die Möglichkeit, diese Ausgaben anzugeben, damit sie von den zu versteuernden Einnahmen abgezogen werden. Diese so genannten Werbungskosten reduzieren damit also letztlich die Steuerlast und sparen Ihnen somit Geld.

Tipp: Pauschalbeträge nutzen

Anstatt alle Ausgaben einzeln zu belegen und anzugeben, existieren für die wichtigsten Bereiche auch standardisierte Werte, die Pauschalbeträge. Zumindest einmal sollte ein Selbstständiger seine Steuererklärung aber vollständig und mit allen Details erstellen.

Denn: Nur so können Sie ermitteln, ob sich die Pauschbeträge für Sie lohnen, oder ob Ihre tatsächlichen Werbungskosten höher ausfallen.

Fazit: Frist und Daten auf einen Blick

Die Steuererklärung müssen im Folgejahr bis zum 31. Mai abgegeben werden, bei der Mitwirkung eines Steuerberaters verlängert sich die Frist auf den 31. Dezember.

Fallen der 31. Mai oder der 31. Dezember auf einen Sonntag, verlängert sich die Abgabefrist automatisch bis zum nächsten Werktag. Angestellte haben dabei für ihre Steuererklärung vier Jahre Zeit.

26. Januar 2016

© Verlag für die Deutsche Wirtschaft AG, alle Rechte vorbehalten
Von: David Gerginov. Über den Autor

David Gerginov wuchs in einem internationalen Umfeld auf und entdeckte schon früh sein Interesse am Thema Finanzen. Er publizierte unter anderem zum Thema Schuldenbremse und beschäftigt sich heute mit allen Fragen rund um Wirtschaft, Politik und Finanzen.