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Steuererklärung 2010: Last-Minute Tipps rund ums Ausfüllen

Notieren Sie sich diesen wichtigen Termin in Ihrem Kalender: Der 31.05.2011 ist ein wichtiger Stichtag. Bis zu diesem Datum müssen Sie Ihre Steuererklärung für das Kalenderjahr 2010 bei Ihrem zuständigen Finanzamt eingereicht haben.

Sammeln Sie bis dahin Ihre Belege und nehmen Sie sich rechtzeitig ein wenig Zeit zum Ausfüllen der Formulare.

Steuererklärung 2010: Antrag auf Fristverlängerung

Ist es aber für Sie absehbar, dass Sie die Steuererklärung nicht fristgerecht abgeben können, sollten Sie beim zuständigen Finanzamt vorsorglich einen Antrag auf Fristverlängerung stellen.

Ein Zeitaufschub von bis zu 6 Monaten ist in begründeten Einzelfällen möglich. Dazu reicht ein formloses Schreiben mit der Bitte um Fristverlängerung.

Als Gründe können insbesondere ein Umzug, eine Kur, aber auch Arbeitsüberlastung sowie andere berufliche Anlässe ausschlaggebend sein.

Anlage KAP: Stolperstein bei der Steuererklärung

Für die Anlage KAP benötigen Sie die Steuerbescheinigungen Ihrer Bank. Die Bescheinigungen der Banken werden voraussichtlich in den nächsten Wochen bis Mitte April per Post verschickt. Bewahren Sie die Dokumente gut auf, da Sie die Originale an das Finanzamt weiterleiten müssen.

„Geldanlage-Berater“-Tipp: Einige Banken verschicken die Steuerbescheinigungen mittlerweile nur noch auf Anforderung. Achten Sie darauf und informieren Sie sich bei Ihrer Bank.

Einige Banken bieten einen Service über das Internet an. Schauen Sie auf der jeweiligen Webseite und fordern Sie gegebenenfalls die Steuerbescheinigungen an.

Checkliste: Steuererklärung 2010

  • Sammeln Sie alle Steuerbescheinigungen Ihrer Banken für Ihre Steuererklärung. Diese werden bis etwa Mitte April in vielen Fällen automatisch verschickt. Achten Sie aber darauf, ob auch Ihre Bank ohne Aufforderung die Steuerbescheinigung ausstellt. Informieren Sie sich dazu über die Webseite Ihrer Bank oder rufen Sie dort kurz an.
  • Haben Sie privat Kredite vergeben, aus denen Sie Zinsen erhalten, so müssen Sie diese in der Anlage KAP erklären. Je nachdem, ob der Kreditnehmer eine nahe stehende Person ist und Sie die Kreditzinsen als Betriebsausgaben oder Werbungskosten geltend machen können, sind Ihre erhaltenen Zinsen mit dem persönlichen Steuersatz zu versteuern.

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  • Beantragen Sie die Günstigerprüfung, wenn Sie einen niedrigeren persönlichen Steuersatz als 25% haben. Zu viel gezahlte Abgeltungsteuern werden Ihnen erstattet.
  • Sind Sie kirchensteuerpflichtig und wurde noch keine Kirchensteuer von der Bank automatisch einbehalten, müssen Sie die Kapitalerträge in Bezug auf die Kirchensteuer nachversteuern. Erteilen Sie Ihrer Bank den Auftrag, dass von Ihren Kapitalerträgen die Kirchensteuer einbehalten wird. Beantragen Sie die Verrechnung mit Altverlusten. Diese werden mit neuen Gewinnen aus Wertpapiergeschäftenverrechnet.

Diese Formulare benötigen Geldanleger für ihre Steuererklärung 2010

Anlage KAP für Ihre Einkünfte aus Kapitalvermögen, die nicht dem Steuerabzug von 25% (Abgeltungsteuer) unterlegen haben oder wenn Kirchensteuer auf die Abgeltungsteuer noch nicht erhoben wurde

Anlage SO für Ihre sonstigen Einkünfte, z. B. Spekulationsgewinne aus Wertpapieren (Altfall-Regelung)

Tipp: Die amtlichen Formulare erhalten Sie in jedem Finanzamt in Papierform, als „Elektronische Steuererklärung“ auf CD-ROM oder unter www.elster.de.

Außerdem finden Sie die Formulare als pdf-Dateien im Internet unter www.formulare-bfinv.de. Diese können Sie am PC ausfüllen und anschließend ausdrucken.

Die Abgeltungsregelung für Kapitalerträge

Seit 2009 werden sämtliche Kapitalerträge pauschal mit 25% Abgeltungsteuer zuzüglich 5,5% Solidaritätszuschlag und gegebenenfalls Kirchensteuer belastet. Die Bank führt für Sie automatisch die Steuern an den Fiskus ab. Sie bekommen die Kapitalerträge nach Abzug der Steuern auf Ihr Konto überwiesen.

Damit erübrigt sich im Normalfall die Angabe Ihrer Kapitalerträge in Ihrer Steuererklärung.

Denn die Steuer hat eine abgeltende Wirkung. Doch es gibt einige Ausnahmen, die dennoch die Angabe erfordern. Auf Einzelheiten geht dieser Beitrag auf den folgenden Seiten ein.

Werbungskosten sind ab 2009 nicht mehr für Ihre Kapitalerträge relevant. Dafür gibt es den Sparerpauschbetrag in Höhe von 801 € für Ledige bzw. 1.602 € für Ehepaare. Dieser wird Ihnen von Ihren Kapitalerträgen abgezogen.

Achten Sie darauf, dass Sie den Sparer-Pauschbetrag (bei der Bank Freistellungsauftrag genannt) in der oben genannten Höhe auf Ihre Banken verteilt haben. Dann werden erst nach Abzug des Sparer-Pauschbetrags Steuern fällig.

Wichtig: Die Summe Ihrer verteilten Freistellungsaufträge darf die Beträge nicht überschreiten! Durch Kontrollmöglichkeiten weiß das Finanzamt, wo und in welcher Höhe Sie Freistellungsaufträge gestellt haben.

Wer hat die Anlage KAP auszufüllen?

Die Einkommensteuer ist auf Kapitalerträge grundsätzlich durch den Steuerabzug, den die Bank automatisch vornimmt, abgegolten. Allerdings ist die Abgabe der Anlage KAP erforderlich, wenn …

  • Kapitalerträge nicht dem Steuerabzug unterlegen haben,
  • keine Kirchensteuer auf die Kapitalerträge einbehalten wurde, obwohl eine Kirchensteuerpflicht besteht,
  • der Steuereinbehalt dem Grunde und der Höhe nach überprüft werden soll
  • ein Antrag auf Günstigerprüfung gestellt wird
  • einbehaltene Kapitalertragsteuer sowie die Nebensteuern im Zusammenhang mit anderen Einkunftsarten (z. B. Gewerbebetrieb) anzurechnen sind
  • anzurechnende Quellensteuern nach der Zinsinformationsverordnung (ZIV) einbehalten wurden.

13. Mai 2011

© Verlag für die Deutsche Wirtschaft AG, alle Rechte vorbehalten
Von: David Gerginov. Über den Autor

David Gerginov wuchs in einem internationalen Umfeld auf und entdeckte schon früh sein Interesse am Thema Finanzen. Er publizierte unter anderem zum Thema Schuldenbremse und beschäftigt sich heute mit allen Fragen rund um Wirtschaft, Politik und Finanzen.