Spenden steuerlich absetzen: Grenzen und Tipps

Spenden kann sich lohnen – auch steuerlich. Der Staat belohnt Spenden mit einer Reduzierung der Steuerlast.
Wie hoch ist der maximale Steuervorteil durch Spenden?
Bis zu 20 Prozent der gesamten Einkünfte können als Sonderausgaben geltend gemacht werden. Dabei können Geld- und Sachspenden an gemeinnützige Organisationen steuerlich abgesetzt werden.
Was sind die Voraussetzungen für den Steuerabzug?
Damit eine Spende steuerlich anerkannt wird, müssen folgende Kriterien erfüllt sein:
- Die Spende muss freiwillig und ohne Gegenleistung erfolgen.
- Sie muss für steuerbegünstigte Zwecke geleistet werden.
- Der Empfänger muss eine gemeinnützige Organisation sein.
- Ein Nachweis ist erforderlich (z. B. eine Spendenquittung oder ein Kontoauszug bei Spenden bis 300 Euro).
Wie trägt man Spenden in der Steuererklärung ein?
Spenden werden in der Einkommensteuererklärung im auf Seite 2, Zeilen 45 bis 48 eingetragen. Geldspenden und Mitgliedsbeiträge müssen mit Angabe des Empfängers und des Betrags aufgeführt werden. Sachspenden benötigen eine gesonderte Wertermittlung.
Welche Spenden sind steuerlich absetzbar?
Das Finanzamt unterscheidet drei Arten von Spenden:
- Spenden zur Förderung gemeinnütziger Zwecke (z. B. Kunst, Kultur, Bildung, Umwelt, soziale Projekte).
- Spenden in den Vermögensstock einer Stiftung.
- Zuwendungen an politische Parteien (zusätzlicher Abzug möglich).
Steuerbegünstigte Zwecke: Was gilt?
Nach § 10b Einkommensteuergesetz (EStG) können Spenden an folgende Organisationen geltend gemacht werden:
- Gemeinnützige Vereine (z. B. Kunst, Kultur, Sport, Umwelt).
- Mildtätige Organisationen (z. B. Obdachlosenhilfe, Behindertenhilfe).
- Kirchliche Einrichtungen.
Beiträge an Freizeitvereine wie Sport-, Heimat- oder Karnevalsvereine sind hingegen nicht steuerlich absetzbar.
Spenden: Wann ist eine Bescheinigung erforderlich?
- Bis 300 Euro reicht ein Kontoauszug oder Bareinzahlungsbeleg.
- Über 300 Euro ist eine amtliche Zuwendungsbestätigung erforderlich.
Fazit: Spenden und Steuern sparen
Spenden ist eine sinnvolle Möglichkeit, Gutes zu tun und gleichzeitig Steuern zu sparen. Wer sich an die formalen Anforderungen hält und gezielt spendet, kann seine Steuerlast erheblich reduzieren und den maximalen Steuervorteil ausschöpfen.